2018年中國人口老齡化及養(yǎng)老保險覆蓋率分析【圖】

    （一）我國社會老齡化程度不斷加深

    國際上通常把 60歲以上人口占總?cè)丝诒壤_(dá)到 10%，或65歲上以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到 7%，作為國家或地區(qū)進(jìn)入老齡化社會的標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)公開資料顯示，我國 2000 年已經(jīng)開

    始逐步進(jìn)入老齡化社會階段，2000 年 60 歲以上人口 1.3 億人，占總?cè)丝诘?10.2%，65 歲以上老年人口已達(dá) 8811 萬人，占總?cè)丝诘?6.96%。截至 2016 年底，我國 60 歲以上老年人達(dá) 2.3億人，占總?cè)丝诘?16.7%，65 歲以上老年人已達(dá) 14933.27 萬人，占總?cè)丝诘?10.8%。按照聯(lián)合國標(biāo)準(zhǔn)，我國分別將于 2025 年和 2035 年進(jìn)入深度老齡化和超級老齡化社會。到 2050 年中國 60 歲以上老年人口將達(dá)到 4.79億，占中國總體人口的 35.10%，幾乎占全球老年人口的四分之一。

我國已經(jīng)進(jìn)入了老齡化社會，老齡化程度正在不斷加深

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    相關(guān)報告：智研咨詢發(fā)布的《2018-2024年中國人口老齡化市場調(diào)查及發(fā)展趨勢研究報告》

    目前我國養(yǎng)老金體系主要包括第一支柱基本養(yǎng)老保險、第二支柱企業(yè)養(yǎng)老保險和第三支柱個人商業(yè)養(yǎng)老保險。第一支柱基本養(yǎng)老保險采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度模式。統(tǒng)籌賬戶是現(xiàn)收現(xiàn)付制，而個人賬戶采取完全積累制。截止至 2016 年底，基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)存43965億元，是目前我國最重要的公共養(yǎng)老保障。

全國基本養(yǎng)老保險構(gòu)成我國養(yǎng)老保障體系第一支柱，但可持續(xù)壓力巨大

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    隨著我國老齡化程度的加深將進(jìn)一步擴(kuò)大社會養(yǎng)老需求，對以第一支柱為主的公共養(yǎng)老體系形成顯著壓力。中國的養(yǎng)老保險制度是20多年前建立的，當(dāng)時人口撫養(yǎng)比是5：1，現(xiàn)在已經(jīng)持續(xù)下降到 2.8：1。2006 年以來，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險收支缺口不斷擴(kuò)大，從297億元上升至 2014年的 3918億元，且存在個人賬戶長期“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)、部分地區(qū)收不抵支等情況。如果將2015年和 2016年各級財政補(bǔ)貼的4716億元和6511億元資金剔除，基金收支差額仍為負(fù)?？傮w來看第一支柱為主的養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)壓力巨大。

剔除了各級財政補(bǔ)貼后，全國基本養(yǎng)老保險基金存在顯著的可持續(xù)壓力

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    （二）企業(yè)（職業(yè)）年金發(fā)展緩慢，第二支柱儲備顯著不足

    第二支柱企業(yè)以及職業(yè)養(yǎng)老金發(fā)展較為緩慢。企業(yè)年金是由企業(yè)和職工雙方繳費(fèi)，市場化投資運(yùn)營。但是由于目前缺少充分的稅收優(yōu)惠政策，導(dǎo)致企業(yè)負(fù)擔(dān)較大?，F(xiàn)在僅有部分有實(shí)力的企業(yè)以及機(jī)關(guān)事業(yè)單位才有企業(yè)年金計劃，大部分的企業(yè)并不具備條件實(shí)施。

    截至 2016 年年底，全國僅有 7.63 萬家單位，較上年增長 1.1%，共 2325萬人參加了企業(yè)年金，較上年增長了 0.4%。2016 年末，企業(yè)年金基金累積結(jié)存 11075 億元。總體來看，企業(yè)年金的發(fā)展目前基本處于停滯狀態(tài)，參保人數(shù)僅為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險參加人數(shù)的 8.36%，對于第一支柱的補(bǔ)充作用相當(dāng)有限?？傮w看，第一支柱和第二支柱的養(yǎng)老資產(chǎn)儲備顯著不足。

2016年企業(yè)年金參與人數(shù)和累計結(jié)余規(guī)模與第一支柱相差甚遠(yuǎn)

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    （三）基本養(yǎng)老保險覆蓋率較低，第三支柱亟待發(fā)展

    根據(jù)建議，如果退休后的養(yǎng)老金替代率（即退休后的養(yǎng)老金收入/退休前的工資收入）大于 70%，可維持退休前的生活水平，生活質(zhì)量不會有顯著變化。主要發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老金整體替代率水平約為 75%。截止至 2016 年底，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險參加人數(shù)為 3.79億人，年末城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)存38580億元。2015年城鎮(zhèn)居民人均年收入31790元，當(dāng)年我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險的替代率為 31.44%，顯著低于發(fā)達(dá)國家水平。

城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險覆蓋率不足且呈現(xiàn)下降趨勢

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    加快我國第三支柱個人商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展已迫在眉睫。個人商業(yè)養(yǎng)老保險是商業(yè)保險機(jī)構(gòu)提供的，以養(yǎng)老風(fēng)險保障、養(yǎng)老資金管理等為主要內(nèi)容的保險產(chǎn)品和服務(wù)，是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。個人商業(yè)養(yǎng)老保險是建立在自愿的基礎(chǔ)之上，在國家強(qiáng)制實(shí)施的社會養(yǎng)老保險之外，通過合同形式確立的一種較高水平的生活保障。能夠?yàn)槔夏耆颂峁┝烁喔玫?，更高層次的養(yǎng)老保障需求，具有較高的保障水平和靈活的保障程度。

    目前來看，我國個人商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展仍相對滯后，產(chǎn)品和服務(wù)供給不足，覆蓋面小，難

    以有效滿足人民群眾通過個人商業(yè)養(yǎng)老保險提升整體養(yǎng)老保障水平的客觀需求。大力發(fā)展第三支柱，特別是個稅遞延型養(yǎng)老保險，具有重要的現(xiàn)實(shí)需求性和保障緊迫性。