2019年中國(guó)電子發(fā)票應(yīng)用領(lǐng)域、平臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)格局及電子發(fā)票發(fā)展趨勢(shì)分析[圖]

    當(dāng)前中國(guó)的發(fā)票只能通過(guò)稅控管理系統(tǒng)開具，稅控管理系統(tǒng)分為增值稅和非增值稅兩種，其中只有增值稅普通發(fā)票可以開具電子發(fā)票，其余票種仍未實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化。在政策和技術(shù)的推動(dòng)下，未來(lái)會(huì)有更多的票種實(shí)現(xiàn)電子化，電子發(fā)票將成為市場(chǎng)主流。

    紙質(zhì)發(fā)票與電子發(fā)票在發(fā)票介質(zhì)、申領(lǐng)、開具、驗(yàn)舊、存檔、防偽等多個(gè)方面存在差異，這也導(dǎo)致了它們的使用成本不同。相較于紙質(zhì)發(fā)票，電子發(fā)票能為發(fā)票開具方降低費(fèi)用成本，為發(fā)票接收方節(jié)省時(shí)間成本，有效改善了雙方的使用體驗(yàn)。

中國(guó)紙質(zhì)發(fā)票與電子發(fā)票對(duì)比

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    一、現(xiàn)狀

    2019年下半年以來(lái)電子發(fā)票一直保持相對(duì)穩(wěn)定的輿論熱度，至9月底輿論熱度明顯上升。此次輿論熱度的上升是由高燈科技完成新一輪的融資所引發(fā)。

電子發(fā)票網(wǎng)絡(luò)熱度指數(shù)

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    在使用過(guò)電子發(fā)票的受訪網(wǎng)民中，70.5%的網(wǎng)民表示其在電商平臺(tái)使用過(guò)電子發(fā)票，25.9%的網(wǎng)民表示在網(wǎng)約車平臺(tái)使用過(guò)電子發(fā)票。電子發(fā)票由網(wǎng)絡(luò)發(fā)票發(fā)展而來(lái)，其最初的用途就是解決電商征稅問(wèn)題，在政策推動(dòng)下率先在電商平臺(tái)普及。以京東、蘇寧、國(guó)美為代表自營(yíng)電商在消費(fèi)者交易完成后會(huì)默認(rèn)開具電子發(fā)票，間接提高了網(wǎng)民在電商平臺(tái)的使用率。

2019年中國(guó)網(wǎng)民電子發(fā)票線上使用占比

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    在使用過(guò)電子發(fā)票的受訪網(wǎng)民中，餐廳和酒店是其最常使用電子發(fā)票的場(chǎng)景，占比分別為40.2%、33.0%。餐廳、酒店是發(fā)票索要率較高的場(chǎng)景，但傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票的開具方式耗時(shí)耗力。節(jié)約成本以及改善消費(fèi)者體驗(yàn)，成為這些領(lǐng)域使用電子發(fā)票的主要驅(qū)動(dòng)力。

    開具電子發(fā)票為用戶帶來(lái)便利，但在后續(xù)的流轉(zhuǎn)和報(bào)銷環(huán)節(jié)仍存在一些問(wèn)題影響用戶體驗(yàn)。信息找回麻煩、增加打印成本、無(wú)法變更錯(cuò)誤信息、自助流程繁瑣被受訪用戶視為較差的體驗(yàn)。電子發(fā)票涉及開具、流轉(zhuǎn)、報(bào)銷等多個(gè)環(huán)節(jié)，但在標(biāo)準(zhǔn)化、信息化方面步伐不一，導(dǎo)致用戶的體驗(yàn)較為割裂，隨著產(chǎn)業(yè)信息化程度的進(jìn)一步加深，電子發(fā)票的全程使用體驗(yàn)將會(huì)得到改善。

    在對(duì)電子發(fā)票有所了解的受訪網(wǎng)民中，其所在企業(yè)開具電子發(fā)票的占8.7%，未開具電子發(fā)票的企業(yè)占91.3%；近八成表示其所在企業(yè)能夠報(bào)銷電子發(fā)票，其中59.3%表示報(bào)銷需要打印。出于效率和成本的考慮，無(wú)紙化辦公越來(lái)越受推崇，但中國(guó)當(dāng)前仍有多個(gè)票種的發(fā)票只能以紙質(zhì)形式存在，且報(bào)銷環(huán)節(jié)信息化程度相對(duì)滯后，導(dǎo)致企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)票無(wú)紙化的進(jìn)程較為緩慢。

2019年中國(guó)網(wǎng)民所在企業(yè)電子發(fā)票報(bào)銷占比

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    餐飲、零售、交通業(yè)均屬于消費(fèi)人群廣、消費(fèi)頻率高的行業(yè)，開具紙質(zhì)發(fā)票需要耗費(fèi)企業(yè)大量的人力成本和時(shí)間成本，無(wú)形中也會(huì)影響用戶的開票體驗(yàn)。在這些領(lǐng)域推行電子發(fā)票，其產(chǎn)生的改善效果也會(huì)更加顯著。

2019年中國(guó)網(wǎng)民期待使用電子發(fā)票領(lǐng)域占比

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    二、格局

    中國(guó)電子發(fā)票產(chǎn)業(yè)鏈的核心環(huán)節(jié)包括稅控設(shè)備商和第三方電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)。稅控設(shè)備商是國(guó)有控股的雙寡頭格局。第三方電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)主要分為三大陣營(yíng)，包括百望股份、高燈科技為代表的新興企業(yè)；由稅控設(shè)備商、傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票印刷商租成的老牌發(fā)票服務(wù)商；以用友、金蝶為代表的老牌軟件服務(wù)商。

    第三方電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供的服務(wù)主要分為基礎(chǔ)服務(wù)和增值服務(wù)兩大類。目前國(guó)稅局強(qiáng)制要求第三方電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供免費(fèi)的基礎(chǔ)服務(wù)項(xiàng)目，平臺(tái)方只能通過(guò)增值服務(wù)進(jìn)行收費(fèi)。隨著技術(shù)的發(fā)展，基于SaaS平臺(tái)的服務(wù)模式逐漸成為市場(chǎng)主流，由票據(jù)信息衍生出的一系列大數(shù)據(jù)服務(wù)將成為平臺(tái)方的主要盈利模式。

    1、百望云

    百望云是百望股份于2016年正式推出的財(cái)稅數(shù)字商業(yè)平臺(tái)。百望云以電子發(fā)票為作為財(cái)稅數(shù)據(jù)入口，全面打通企業(yè)與供應(yīng)鏈、消費(fèi)者、稅務(wù)系統(tǒng)之間的聯(lián)系，逐漸形成了覆蓋電子發(fā)票、C端發(fā)票、財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈協(xié)同、普惠金融、財(cái)稅一體化五大板塊的綜合云服務(wù)平臺(tái)。

    經(jīng)過(guò)3年的發(fā)展，百望云業(yè)務(wù)已滲透至多個(gè)行業(yè)，在市場(chǎng)拓展、用戶沉淀、經(jīng)驗(yàn)積累等方面都取得了較好的表現(xiàn)。艾媒咨詢分析師認(rèn)為，百望云以電子發(fā)票服務(wù)為切入點(diǎn)，利用“稅務(wù)+互聯(lián)網(wǎng)”的數(shù)字化商業(yè)平臺(tái)為企業(yè)進(jìn)行數(shù)字化賦能的商業(yè)模式，具有較大發(fā)展?jié)摿?。在收獲大量資本的支持后，平臺(tái)有望在技術(shù)、市場(chǎng)、品牌等方面更上一層樓，但在行業(yè)格局未定的情況下，百望云仍需進(jìn)一步提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，不斷擴(kuò)大自身優(yōu)勢(shì)。

    2、51發(fā)票

    51發(fā)票是航天信息股份有限公司旗下的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)。航天信息是國(guó)家指定的稅控設(shè)備提供商之一，是稅務(wù)信息領(lǐng)域的軟硬件綜合服務(wù)商，也是中國(guó)電子發(fā)票行業(yè)的開拓者之一。公司通過(guò)51發(fā)票平臺(tái)實(shí)現(xiàn)電子發(fā)票的開具、流轉(zhuǎn)以及報(bào)銷入賬等全生命周期管理服務(wù)，并為不同企業(yè)提供有針對(duì)性的解決方案。

    51發(fā)票平臺(tái)現(xiàn)已針對(duì)七大場(chǎng)景提供了電子發(fā)票整體解決方案，有效緩解了以上領(lǐng)域企業(yè)傳統(tǒng)開票時(shí)效低、易出錯(cuò)、成本高、管理難的長(zhǎng)期痛點(diǎn)，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)降本增效。作為稅控設(shè)備寡頭，航天信息硬件優(yōu)勢(shì)為51發(fā)票平臺(tái)儲(chǔ)備了廣泛的企業(yè)用戶資源。若未來(lái)國(guó)家逐步放寬稅控設(shè)備管制，公司的壟斷地位或受影響，51發(fā)票平臺(tái)將面臨更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)。

    3、金蝶發(fā)票云

    金蝶發(fā)票云隸屬于金蝶國(guó)際軟件集團(tuán)。集團(tuán)深耕企業(yè)應(yīng)用軟件多年，目前已發(fā)展成為中國(guó)知名的企業(yè)SaaS云服務(wù)廠商?；诮鸬破脚_(tái)，集團(tuán)順勢(shì)推出了發(fā)票管理綜合平臺(tái)，為企業(yè)提供紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票的開具、存儲(chǔ)、交付、報(bào)銷、記賬、生成電子會(huì)計(jì)檔案、查驗(yàn)等綜合性服務(wù)。
金蝶發(fā)票云的核心功能包括一鍵報(bào)銷、一鍵記賬、一鍵轉(zhuǎn)發(fā)、云端存儲(chǔ)。金蝶集團(tuán)在財(cái)稅軟件應(yīng)用方面有較深的積淀，知名度較高且產(chǎn)品滲透率廣，更易實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品和服務(wù)的延伸。金蝶發(fā)票云的優(yōu)勢(shì)在于其能與金蝶其他系列產(chǎn)品發(fā)揮較大的協(xié)同作用。未來(lái)能否及時(shí)了解市場(chǎng)變化，滿足客戶個(gè)性化需求是其保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵所在。

    三、電子發(fā)票產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)

    2018年全國(guó)電子發(fā)票開具數(shù)量為32.7億張，較2017年增長(zhǎng)了257.1%。隨著國(guó)家政策持續(xù)的引導(dǎo)和推進(jìn)，以及市場(chǎng)教育程度的深化，電子發(fā)票普及率將會(huì)快速提升，電子發(fā)票開具數(shù)量也將維持高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，預(yù)計(jì)2021年將接近500億張。

2016-2021年中國(guó)電子發(fā)票開具數(shù)量規(guī)模及增速預(yù)測(cè)

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    1、政策紅利助推電子發(fā)票快速滲透

    隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)在中國(guó)的不斷推進(jìn)，財(cái)稅領(lǐng)域數(shù)字化變革需求將日益強(qiáng)烈。為了真正實(shí)現(xiàn)“以票控稅”，提升企業(yè)效率、降低社會(huì)成本，國(guó)家正加速出臺(tái)電子發(fā)票相關(guān)政策和文件，進(jìn)一步規(guī)范和擴(kuò)大電子發(fā)票的使用。政策紅利不僅為電子發(fā)票掃清合規(guī)障礙，還能加速電子發(fā)票自上而下的推行，能夠?yàn)槭袌?chǎng)起到良好的示范效應(yīng)，有利于電子發(fā)票的快速滲透。

    2、電子發(fā)票管理及協(xié)同服務(wù)市場(chǎng)具備高增長(zhǎng)潛力

    電子發(fā)票產(chǎn)業(yè)稅控設(shè)備和基礎(chǔ)服務(wù)市場(chǎng)的存量替代屬性較強(qiáng)，而發(fā)票管理及協(xié)同服務(wù)則具備明顯的增量市場(chǎng)屬性，后者市場(chǎng)空間更為廣闊，發(fā)展?jié)摿σ哺?。從企業(yè)的層面來(lái)看，隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型的逐漸深入，數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象將進(jìn)一步破除，以企業(yè)真實(shí)交易數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的票據(jù)信息與其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息將加速融合，這有助于企業(yè)做出更好更優(yōu)的決策，數(shù)據(jù)服務(wù)價(jià)值凸顯。

    3、技術(shù)實(shí)力和服務(wù)能力凸顯核心競(jìng)爭(zhēng)力

    電子發(fā)票屬于“稅務(wù)+互聯(lián)網(wǎng)” 的范疇，在業(yè)務(wù)專業(yè)性和技術(shù)先進(jìn)性方面都有較高的要求，因此準(zhǔn)入門檻相對(duì)較高。此外，電子發(fā)票服務(wù)涉及各行各業(yè)，在具體服務(wù)需求方面也呈現(xiàn)較多差異性。尤其是各領(lǐng)域的頭部企業(yè)，業(yè)務(wù)種類多、輻射范圍廣、票據(jù)數(shù)量大，只有具備較高技術(shù)實(shí)力和服務(wù)能力的玩家，才能更好的滿足客戶在開票速度、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、安全穩(wěn)定、及時(shí)響應(yīng)等方面的高要求。

    4、互聯(lián)網(wǎng)巨頭入局加速行業(yè)馬太效應(yīng)的形成

    布局電子發(fā)票業(yè)務(wù)對(duì)以阿里、騰訊為首的互聯(lián)網(wǎng)巨頭而言具有重要戰(zhàn)略意義。電子發(fā)票能與巨頭們的支付和金融業(yè)務(wù)發(fā)揮較強(qiáng)的協(xié)同發(fā)展作用，電子發(fā)票作為企業(yè)數(shù)據(jù)入口也能更好的完善巨頭們的數(shù)字服務(wù)生態(tài)。在布局的具體方式上，巨頭們將繼續(xù)采取技術(shù)引領(lǐng)和戰(zhàn)略投資兩條腿走路的方式，在加大力度研發(fā)區(qū)塊鏈技術(shù)在電子發(fā)票領(lǐng)域應(yīng)用的同時(shí)，也會(huì)加速投資領(lǐng)先第三方電子發(fā)票服務(wù)商的步伐。互聯(lián)網(wǎng)巨頭入局將進(jìn)一步擴(kuò)大領(lǐng)先平臺(tái)的資源優(yōu)勢(shì)，行業(yè)馬太效應(yīng)逐漸形成。

    相關(guān)報(bào)告：智研咨詢發(fā)布的《2020-2026年中國(guó)電子發(fā)票行業(yè)市場(chǎng)專項(xiàng)調(diào)查及投資前景規(guī)劃分析報(bào)告》