2018年韓國(guó)免稅行業(yè)發(fā)展回顧：2018年免稅銷(xiāo)售規(guī)模同比增長(zhǎng)35%至172億美元[圖]

    2018年韓國(guó)免稅銷(xiāo)售額達(dá)172.38億美元/+42.48%，作為全球最大的免稅市場(chǎng)，其市內(nèi)免稅消費(fèi)占比達(dá)84%（不含離島免稅），呈逐年攀升態(tài)勢(shì)。韓國(guó)市內(nèi)免稅政策相對(duì)寬松，消費(fèi)人群覆蓋本國(guó)&外國(guó)居民，出境/入境免稅限額分別3000美元/600美元，且不限次數(shù)。對(duì)標(biāo)韓國(guó)，我國(guó)市內(nèi)免稅業(yè)還處于起步階段，未來(lái)伴隨政策放寬，我國(guó)市內(nèi)免稅潛力巨大。

    韓國(guó)市內(nèi)免稅政策梳理

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    相關(guān)報(bào)告：智研咨詢(xún)發(fā)布的《2019-2025年中國(guó)免稅業(yè)行業(yè)市場(chǎng)供需預(yù)測(cè)及發(fā)展前景預(yù)測(cè)報(bào)告》

    韓國(guó)市內(nèi)免稅消費(fèi)占比高于機(jī)場(chǎng)免稅

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    韓國(guó)2009-2018年的居民的境內(nèi)免稅購(gòu)物滲透率均保持在70-80%之間。若進(jìn)一步考慮2018年我國(guó)離島免稅購(gòu)物范圍進(jìn)一步放寬至乘船離島旅客，則兩國(guó)滲透率的差距還將進(jìn)一步拉大。

    中、韓居民免稅購(gòu)物滲透率對(duì)比

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    韓國(guó)國(guó)民免稅消費(fèi)約50%發(fā)生在市內(nèi)，其次才是機(jī)場(chǎng)和離島。而當(dāng)前我國(guó)免稅銷(xiāo)售收入中，機(jī)場(chǎng)+口岸+離島免稅貢獻(xiàn)約80-85%，機(jī)上免稅約10-15%，市內(nèi)免稅店占比不到1%。

    韓國(guó)國(guó)民免稅購(gòu)物渠道

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    受貿(mào)易政策、免稅政策等因素影響，亞太地區(qū)市內(nèi)店占比高，歐洲則以機(jī)場(chǎng)為主。分洲際看，歐洲、中東、非洲均以機(jī)場(chǎng)渠道為主，但亞太地區(qū)機(jī)場(chǎng)與市內(nèi)店的占比較為接近。其中，歐洲地區(qū)機(jī)場(chǎng)免稅銷(xiāo)售占比遠(yuǎn)高于市內(nèi)店，主要因歐盟內(nèi)部無(wú)關(guān)稅壁壘，且市內(nèi)免稅店以退還增值稅（約5%~20%），為主，手續(xù)繁瑣，價(jià)格相較于有稅商店并無(wú)優(yōu)勢(shì)（有稅商店往往也可退稅），因此顧客多選在可免除關(guān)稅的機(jī)場(chǎng)購(gòu)物。反觀亞太地區(qū)，市內(nèi)免稅店不僅免除進(jìn)口關(guān)稅，還免除增值稅/消費(fèi)稅，價(jià)格較有稅商店存明顯優(yōu)勢(shì)，兼之市內(nèi)免稅店的便利性和良好的購(gòu)物體驗(yàn)，在世界第一大免稅市場(chǎng)韓國(guó)，市內(nèi)免稅店已成為絕對(duì)主要的免稅購(gòu)物場(chǎng)景。

    按渠道分各洲免稅銷(xiāo)售收入結(jié)構(gòu)

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    按渠道分韓國(guó)免稅銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)

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    從鄰國(guó)韓國(guó)的免稅業(yè)發(fā)展歷程看，其免稅業(yè)發(fā)展的動(dòng)因與我國(guó)相似。從其發(fā)展結(jié)果看，韓國(guó)憑借豐富的免稅購(gòu)物渠道，完成了截留國(guó)人消費(fèi)，吸引、挖掘外國(guó)客群消費(fèi)的雙重使命：

    根據(jù)梳理總結(jié)，韓國(guó)免稅業(yè)自1967年誕生起分別經(jīng)歷了“賺取外匯-引導(dǎo)消費(fèi)回流挖掘外國(guó)旅客消費(fèi)”三個(gè)階段，在這一過(guò)程中，韓國(guó)政府通過(guò)免稅業(yè)的發(fā)展取得了三個(gè)重要成果：

    一是實(shí)現(xiàn)了截留國(guó)人消費(fèi)和挖掘入境外國(guó)游客消費(fèi)的雙重目標(biāo)。截至2018年，韓國(guó)居民的境內(nèi)免稅購(gòu)物滲透率超過(guò)70%；發(fā)達(dá)的市內(nèi)店體系使外國(guó)游客的免稅購(gòu)物總額占比由2006年的35%上升至2017年的74%。

    二是依托本土免稅市場(chǎng)的壯大，培育出了樂(lè)天、新羅兩大免稅龍頭，二者憑借規(guī)模優(yōu)勢(shì)，介
入國(guó)際免稅市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。

    三是依托市內(nèi)店，韓國(guó)持續(xù)保持全球第一大免稅市場(chǎng)的地位。豐富的免稅購(gòu)物渠道支撐下，
韓國(guó)2018年免稅銷(xiāo)售規(guī)模同比增長(zhǎng)35%至172億美元，在這一過(guò)程中，市內(nèi)免稅店發(fā)揮了巨大的作用，其銷(xiāo)售規(guī)模已占據(jù)韓國(guó)免稅銷(xiāo)售總額的80%。

    按渠道分韓國(guó)免稅業(yè)銷(xiāo)售收入結(jié)構(gòu)

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    主要為吸引外國(guó)游客，賺取外匯，促進(jìn)消費(fèi)。韓國(guó)于1967年首次在首爾機(jī)場(chǎng)開(kāi)設(shè)機(jī)場(chǎng)免稅店，后于1979年在首爾設(shè)立市內(nèi)免稅店，是世界上第一家市內(nèi)型態(tài)的免稅店，主要面向駐韓美軍士兵等外籍客群。

    第二階段（1980-2000）：為引導(dǎo)消費(fèi)回流，90年代開(kāi)始調(diào)升居民免稅購(gòu)物額度。隨著韓國(guó)人均GDP在1989年突破5000美元以及韓元升值，韓國(guó)出境游市場(chǎng)開(kāi)始出現(xiàn)井噴，1989-1996年韓國(guó)出境游人次復(fù)合增速高達(dá)26%，但由此也帶來(lái)國(guó)內(nèi)消費(fèi)外流的問(wèn)題，韓國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目差額由1989年的42億美元下降至1996年的-238億美元。為引導(dǎo)消費(fèi)回流，韓國(guó)政府自1985-1996年開(kāi)始逐步將本國(guó)居民出境免稅額度由500美元逐步調(diào)高至1000、2000美元。

    第三階段（2000年以后）：兼顧消費(fèi)回流和挖掘外國(guó)游客消費(fèi)潛力，市內(nèi)免稅吸引外國(guó)人消費(fèi)。2000年后，引導(dǎo)居民消費(fèi)回流仍是韓國(guó)政府的重要目標(biāo)，如2006年韓國(guó)政府再次將國(guó)人出境免稅購(gòu)物限額提升至3000美元以滿足國(guó)民購(gòu)物需要。此外，2002年后受益于日韓世界杯召開(kāi)、韓流文化的傳播，以及旅游產(chǎn)業(yè)的定位在韓國(guó)國(guó)內(nèi)不斷提高（由國(guó)家戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)提升為國(guó)家核心產(chǎn)業(yè)），韓國(guó)入境游市場(chǎng)步入高速增長(zhǎng)階段。2003年韓國(guó)入境游市場(chǎng)每年接待475萬(wàn)外國(guó)游客，至2016年該數(shù)字已上升至1724萬(wàn)，其中中國(guó)游客由2003年的51萬(wàn)大幅上升至2016年的807萬(wàn)，占韓國(guó)入境旅游人數(shù)的46%。在此期間，韓國(guó)政府在旅游政策和配套旅游要素層面發(fā)力：一方面，韓國(guó)政府通過(guò)實(shí)施《振興旅游業(yè)實(shí)施法案》、放松中國(guó)和東南亞旅客簽證政策等措施，大力拓展外國(guó)客群，吸引了一批購(gòu)買(mǎi)力極強(qiáng)的中國(guó)游客至境內(nèi)免稅店消費(fèi)；另一方面，韓國(guó)政府在供給側(cè)不斷嘗試創(chuàng)新和突破，通過(guò)開(kāi)發(fā)各種旅游要素資源占據(jù)外國(guó)旅客的心智并深度挖掘其消費(fèi)潛力（如濟(jì)州島、江源道的博彩業(yè)務(wù)等）。最終，韓國(guó)于2008年超越英國(guó)成為世界第一大免稅市場(chǎng)，呈現(xiàn)出市內(nèi)店銷(xiāo)售占比、外國(guó)游客消費(fèi)占比雙高的特征。